Colf, badanti e baby sitter: detrazioni e deduzioni nel 730

Assumere personale domestico rappresenta una spesa importante, ma in alcuni casi lo Stato riconosce agevolazioni fiscali. In particolare, è possibile dedurre o detrarre le spese sostenute per colf, badanti e baby sitter, ma solo in specifiche situazioni e con limiti precisi.

Vediamo in modo chiaro cosa si può portare in dichiarazione, dove si inserisce nel modello 730, e quali documenti servono.

✅ Differenza tra detrazione e deduzione

• Deduzione = riduce il reddito su cui calcolare le imposte → risparmio maggiore
• Detrazione = percentuale (es. 19%) da sottrarre dall’imposta dovuta

👵 Badanti per persone non autosufficienti: detrazione del 19%

Requisiti:

• La persona assistita deve essere non autosufficiente (certificata da un medico)
• Il contribuente deve aver sostenuto la spesa (anche se la badante è assunta da un familiare)
• Reddito complessivo non superiore a 40.000 €

Limite e calcolo:

• Spesa massima detraibile: 2.100 €
• Detrazione: 19% → massimo risparmio: 399 €

Dove inserirla:

• Quadro E – Sezione I, Rigo E8–E10, Codice 15

🏠 Colf e baby sitter: deduzione dei contributi INPS

I contributi previdenziali versati all’INPS per lavoratori domestici (colf, badanti, baby sitter) sono deducibili dal reddito complessivo.

Limite e calcolo:

• Deduzione massima: 1.549,37 € (importo annuale aggiornato)
• Si deducono solo i contributi effettivamente a carico del datore di lavoro

Dove inserirli:

• Quadro E – Sezione II, Rigo E23

⚠️ Spese NON detraibili

• Stipendio pagato a colf o baby sitter → non detraibile né deducibile
• Solo i contributi INPS sono deducibili
• La spesa per baby sitter è detraibile solo se rientra nel Bonus Nido (quindi fuori dal 730)

🧾 Documenti da conservare

• Ricevute dei versamenti INPS trimestrali (modello pagoPA)
• Certificazione medica della non autosufficienza (per badanti)
• Contratto di assunzione
• Ricevute dei pagamenti (bonifici, tracciabilità)

📌 Esempio pratico

👴 Esempio 1 – Famiglia con badante per padre non autosufficiente

• Reddito complessivo: 34.000 €
• Spesa sostenuta per badante: 3.000 €
• Spesa ammessa per detrazione: 2.100 €
• Detrazione: 19% di 2.100 = 399 €
• Dove inserirla: Quadro E – rigo E8, codice 15

👩‍👦 Esempio 2 – Famiglia con baby sitter assunta regolarmente

• Contributi INPS versati: 1.800 €
• Deduzione massima ammessa: 1.549,37 €
• Risparmio: proporzionale al proprio scaglione IRPEF (es. 27% di 1.549 = 418 €)
• Dove inserirla: Quadro E – rigo E23

✅ Riepilogo: dove e cosa inserire

🎯 Consiglio finale

Per sfruttare al meglio queste agevolazioni:

• Assicurati di avere contratto regolare e pagamenti tracciabili
• Conserva tutte le ricevute e documenti medici
• Verifica limiti di reddito e soglie annuali aggiornate

• Fai la tua domanda

Avviso: Le informazioni fornite sono indicazioni generali. Per dettagli specifici o chiarimenti, si consiglia di rivolgersi agli uffici competenti o a un patronato.